Regolamentazione (*)

Ultimo aggiornamento: 5 marzo 2009

Un approccio alla regolamentazione del factoring incentrato sulla Legge 52 tende ad essere fortemente riduttivo e comunque parziale, dato che in Italia il factoring è stato interessato negli ultimi anni, direttamente o indirettamente, da un'intensa attività legislativa e regolamentare. In ambito comunitario l'attività di factoring non risulta oggetto di una specifica disciplina; tuttavia lo strumento, per la sua natura, è interessato dalla normativa relativa agli intermediari creditizi e finanziari.

INQUADRAMENTO GIURIDICO
Codice Civile - Capo V - Art.1260 e seguenti	Cessione dei crediti
Legge 21 febbraio 1991, n. 52	Disciplina della cessione dei crediti d’impresa
NORMATIVA GENERALE DI RIFERIMENTO
Seconda direttiva 89/646/CEE del Consiglio del 15 dicembre 1989	Riconoscimento dell'attività di factoring
Decreto legislativo 1 settembre 1993 n. 385	Testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia Testo Unico Bancario
Pubblicazione della Banca d'Italia - luglio 2000	Testo unico bancario e normativa complementare
ANTIRICICLAGGIO
Decreto Legislativo 21 novembre 2007, n. 231	Attuazione della direttiva 2005/60/CE concernente la prevenzione dell'utilizzo del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività criminose e di finanziamento del terrorismo nonché della direttiva 2006/70/CE che ne reca misure di esecuzione
Provvedimento UIC del 24/2/2006 - Intermediari	"istruzioni applicative per gli intermediari in materia di obblighi di identificazione, registrazione e conservazione delle informazioni per finalità di prevenzione e contrasto del riciclaggio sul piano finanziario."
DECRETO 3 febbraio 2006, n. 142	Regolamento del Ministro dell’Economia e delle Finanze in materia di obblighi di identificazione e di conservazione delle informazioni per gli intermediari finanziari previsto dall’articolo 3, comma 2 del decreto legislativo 20 febbraio 2004, n. 56 recante attuazione della direttiva 2001/97/CE in materia di prevenzione dell’uso del sistema finanziario a scopo di riciclaggio dei proventi di attività illecite.
Direttiva 2005/60/CE del Parlamento europeo e del Consiglio, del 26 ottobre 2005	Prevenzione dell'uso del sistema finanziario a fini di riciclaggio di capitali e di finanziamento del terrorismo
Legge 5 luglio 1991, n. 197	Provvedimenti urgenti per prevenire l'utilizzazione del sistema finanziario a scopo di riciclaggio
Provvedimento del Governatore della Banca d'Italia del 12 gennaio 2001	Istruzioni operative per l’individuazione di operazioni sospette
USURA
Legge 7 marzo 1996, n. 108	Disposizioni in materia di usura
Istruzioni di Banca d’Italia  (Lug. 2001 - Dic. 2002 – Febbraio 2006)	Istruzioni per le rilevazioni del tasso effettivo globale medio ai sensi della legge n. 108/96 sull'usura Istruzioni per le Banche e per gli intermediari iscritti nell'elenco di cui all'art. 107
Comunicato UIC – Febbraio 2006	Istruzioni per la rilevazione del tasso effettivo globale medio ai sensi della legge sull'usura per gli intermediari iscritti nell'elenco di cui all'art. 106 del TUB compresi nel campione oggetto della rilevazione
Decreto del Ministero dell' Economia e delle Finanze del 23 settembre 2008	Classificazione delle operazioni creditizie per categorie omogenee ai fini della rilevazione dei tassi effettivi globali medi praticati dalle banche e dagli intermediari finanziari.
TRASPARENZA
Legge 154 del 17 febbraio 1992	Trasparenza delle operazioni finanziarie
Legge 43 del 13 gennaio 1994	Disciplina delle cambiali finanziarie
Deliberazione del CICR 4 marzo 2003	Disciplina della trasparenza delle condizioni contrattuali delle operazioni e servizi bancari e finanziari
Provvedimento del Governatore della Banca d'Italia del 25 luglio 2003	Disposizioni in materia di trasparenza delle operazioni e dei servizi finanziari
BILANCIO
Direttiva CEE 86/635	Criteri per la redazione dei bilanci degli intermediari finanziari
Decreto Legislativo 27 gennaio 1992, n. 87	Redazione bilancio degli enti finanziari
Provvedimento della Banca d'Italia del 31 luglio 1992 cosi come modificato dal provvedimento del 6 novembre 1998	Istruzioni per la redazione degli schemi e regole di compilazione dei bilanci degli enti finanziari (contenuto nella circ. 216)
Regulation (EC) n. 1606/2002 of the European Parliament and of the Council of 19 July 2002 on the application of international accounting standards	Adozione dei principi contabili internazionali (IAS) quale sistema unico contabile per le imprese quotate nei mercati finanziari europei
Regolamento (CE) n. 1725/2003 della Commissione Europea del 29 settembre 2003	Adozione principi contabili internazionali (IAS)
Provvedimento della Banca d'Italia del 14 febbraio 2006	Istruzioni per la redazione dei bilanci degli Intermediari finanziari iscritti nell’Elenco speciale, degli Istituti di moneta elettronica (IMEL), delle Società di gestione del risparmio (SGR) e delle Società di intermediazione mobiliare (SIM)
Comunicazione della Banca d’Italia del 12 febbraio 2007	Provvedimento sui bilanci degli intermediari finanziari (per quelli non tenuti a rispettare i principi IAS/IFRS - es. ex art. 106)
Circolare della Banca d’Italia n. 262 del 22 dicembre 2005	Il bilancio bancario: schemi e regole di compilazione
Direttiva CEE  n° 65 del 2001 del 27 settembre 2001	Conti annuali e consolidati di alcuni tipi di società, banche e di altre istituzioni finanziarie
VIGILANZA
Circolare della Banca d’Italia n. 273 del 5/1/2009	Segnalazioni degli intermediari finanziari iscritti nell'elenco generale di cui all'art. 106 del Testo Unico Bancario
Circolare della Banca d’Italia n. 272 del 30 luglio 2008	Matrice dei conti delle banche
Circ. Banca d’Italia n. 154 del 22 novembre 1991	Segnalazioni di vigilanza delle istituzioni creditizie e finanziarie. Schemi di rilevazione e istruzioni per l’inoltro dei flussi informativi
Circ. Banca d’Italia n.140 del 11 febbraio 1991	Istruzioni relative alla classificazione della clientela per settori e gruppi di attivita' economica
Circ. Banca d’Italia n. 216 del 5 agosto 1996	Istruzioni di vigilanza per gli Intermediari finanziari iscritti nell'Elenco Speciale
Circ. Banca d’Italia n. 217 del 5 agosto 1996	Manuale per la compilazione delle segnalazioni di vigilanza per gli Intermediari finanziari iscritti nell'Elenco Speciale
Circolare della Banca d'Italia n. 229 del 21 aprile 1999,	Istruzioni di Vigilanza per le banche
Provvedimento del Governatore della Banca d'Italia del 16 dicembre 2002	Modalità per l'iscrizione nell'elenco speciale di cui all'art. 107  Testo Unico Bancario e composizione dei parametri rilevanti ai fini dell'iscrizione nell'elenco
Decreto del Ministero dell'Economia e delle Finanze - 14 novembre 2003	Criteri per l'iscrizione delle società finanziarie nell'Elenco speciale - Modifiche al Decreto del Ministro del Tesoro del 13 maggio 1996
Decreto del Ministero dell'Economia e delle Finanze - 14 novembre 2003	Disposizioni in materia di intermediari finanziari di cui all'art. 106 del testo unico bancario che svolgono attività di rilascio di garanzie. (Decreto n. 104700).
Provvedimento della Banca d'Italia del 31 dicembre 1993	Obbligo di comunicazione delle partecipazioni rilevanti al capitale degli intermediari finanziari
Decreto del Ministero del Tesoro del 6 luglio 1994	Determinazione contenuto delle attività di cui all'art.106
Decreto del Ministero del Tesoro del 6 luglio 1994	Modalità di iscrizione dei soggetti di cui agli articoli 106, 113, 155 Testo Unico Bancario
Decreto del Ministro del Tesoro - 13 maggio 1996	Criteri per l'iscrizione delle società finanziarie nell'Elenco speciale
Decreto Ministero del tesoro 30 dicembre 1998 n. 516	Requisiti di onorabilità e professionalità degli esponenti delle società finanziarie
Decreto Ministero del tesoro 30 dicembre 1998 n. 517	Requisiti di onorabilità dei soci delle società finanziarie
Comunicazione della Banca d’Italia del 16 luglio 2001	Operazioni di cessione di rapporti giuridici da parte di intermediari finanziari non bancari
Regolamento emesso da: Banca d'Italia del 29 gennaio 2002, n. 1	Funzionamento dell'archivio informatizzato degli assegni bancari e postali e delle carte di pagamento (Come disposto da decreto legislativo 30 dicembre 1999, n. 507) - Centrale allarme -
Provvedimento della Banca d' Italia del 3 settembre 2003	Procedure per l'applicazione delle sanzioni amministrative agli intermediari non bancari
NUOVA VIGILANZA PRUDENZIALE
Circolare della Banca d’Italia n. 216 del 5 agosto 1996 – 7° aggiornamento del 9 luglio 2007	Istruzioni di Vigilanza per gli Intermediari Finanziari iscritti nell’«Elenco Speciale»
Circolare della Banca d'Italia n. 263 del 27 dicembre 2006	Nuove disposizioni di vigilanza prudenziale per le banche
CENTRALE RISCHI
Circ. Banca d’Italia n.139 dell'11.2.1991	Centrale dei rischi - Istruzioni per gli intermediari creditizi
Decreto del Ministro dell'Economia e delle Finanze del 22 settembre 2008, n. 374	Centrale dei rischi di importo contenuto (CRIC). Abrogazione delibera CICR del 3 maggio 1999.
Delibera del CICR del 29 marzo 1994	Disciplina della Centrale dei rischi. Coordinamento con le norme del Testo unico delle leggi in materia creditizia e finanziaria
Provvedimento della Banca d'Italia del 10 agosto 1995	Obbligo di partecipazione degli intermediari finanziari al servizio centralizzato dei rischi
Delibera del CICR del 3 maggio 1999	Istituzione di un archivio accentrato per la rilevazione dei rischi di importo contenuto
Testo delle istruzioni della Banca d'Italia  (in G.U. - Serie Generale - n. 272 del 21.11.2000)	Istruzioni in materia di "Sistema centralizzato di rilevazione dei rischi di importo contenuto"
ALTRO
Delibera del CICR del  9 febbraio 2000	Anatocismo
Circolare del Ministero del Tesoro del 16 aprile 1999	Attività finanziaria svolta tramite collaboratori esterni
DPR Ministero dell' Interno del 28 luglio 2000, n. 287	Regolamento di attuazione della legge 7 marzo 1996 n. 108, recante disciplina dell’attività di mediazione creditizia.
Provvedimento dell' UIC del 4 agosto 2000	Istruzioni per l' iscrizione nell'albo dei mediatori creditizi previsto dall' art. 16 delle legge 7 marzo 1996, n. 108
Decreto del Ministro dell' Economia e delle Finanze del 13 dicembre 2001, n. 485	Regolamento emanato ai sensi dell'articolo 3 del decreto legislativo 25 settembre 1999, n. 374 , in materia di agenzia in attività finanziaria
Delibera CICR 29 luglio 2008 n. 275	Disciplina dei sistemi di risoluzione stragiudiziale delle controversie con la clientela ai sensi dell'articolo 128-bis del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385, e successive modificazioni
Delibera CICR 29 luglio 2008 n. 277	Disciplina delle attività di rischio e di altri conflitti di interesse delle banche e dei gruppi bancari nei confronti di soggetti collegati, ai sensi dell'articolo 53, commi 4 e 4-quater, del decreto legislativo 1° settembre 1993, n. 385
PRIVACY
Decreto Legislativo 30 giugno 2003, n. 196	Codice in materia di protezione dei dati personali
Legge 31 dicembre 1996, n. 675	Tutela della persone e di altri soggetti rispetto al trattamento dei dati personali
LOTTA CONTRO I RITARDI DI PAGAMENTO NELLE TRANSAZIONI COMMERCIALI
Direttiva 2000/35/CE del Parlamento Europeo e del Consiglio del 29 giugno 2000	Lotta contro i ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali
Legge 1 marzo 2002, n. 39 (art.26)	Disposizioni per l’adempimento degli obblighi derivanti dall’appartenenza dell’Italia alle Comunità europee
Decreto Legislativo  9 ottobre 2002, n. 231	Disposizioni in materia di lotta contro i ritardi di pagamento nelle transazioni commerciali – Recepimento direttiva 2000/35/CE
CONTROLLI INTERNI E RESPONSABILITA’ AMMINISTRATIVA
Deliberarazione del CICR del 25 luglio 2000	Organizzazione amministrativa, contabile e controlli interni degli intermediari finanziari iscritti nell'elenco speciale di cui all'art. 107 del testo unico delle leggi in materia bancaria e creditizia
Istruzioni di Banca d’Italia (6° aggiornamento circ. n. 216 – ottobre 2002)	Istruzioni in materia di “organizzazione amministrativa e contabile e controlli interni”
Comunicazione Banca d’Italia N. 264010 del 04-03-2008	Disposizioni di vigilanza in materia di organizzazione e governo societario delle banche
Comunicazione Banca d’Italia N. 688006 del 10-07-2007	Disposizioni di vigilanza in materia di conformità (compliance)
Decreto Legislativo del 8 giugno 2001, n. 231	Disciplina della responsabilità amministrativa degli enti
IL FACTORING PER I LAVORI PUBBLICI
D.Lgs. 12 aprile 2006, n. 163	Nuovo codice appalti - Codice dei contratti pubblici relativi a lavori, servizi e forniture in attuazione delle direttive 2004/17/CE e 2004/18/CE
Legge 11 febbraio 1994, n. 109	Legge quadro in materia di lavori pubblici
Decreto del Presidente della Repubblica del 21 dicembre 1999 n. 554	Regolamento di attuazione della L.109/94
ALTRI DOCUMENTI
United Nations Convention on the assignment of receivables in international trade (Convenzione Uncitral  in materia di cessione dei crediti commerciali)
UNIDROIT "Convention on International Factoring" - Ottawa, 28 May 1988 (Convenzione Unidroit in materia di factoring)
Basel Committee on Banking Supervision - Nuovo Accordo di Basilea sui requisiti patrimoniali

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